Sakarya’da faaliyet gösteren Umay Tüm Bilişim, işletmelerin dijital dönüşüm süreçlerini hızlandırmak ve mevzuata uygun şekilde yönetmelerini sağlamak amacıyla DİA ERP çözümleri sunmaktadır. Özellikle yatırım teşvik belgesi kapsamında gerçekleştirilen alımlarda düzenlenen faturaların doğru ve mevzuata uygun şekilde kesilmesi, hem muhasebe süreçlerinin sağlıklı ilerlemesi hem de teşvik avantajlarından doğru şekilde faydalanılması açısından büyük önem taşır.

Bu yazımızda, DİA BULUT ERP programı üzerinden yatırım teşvik faturası kesme işleminin nasıl yapılacağını adım adım ele alacak ve süreçte dikkat edilmesi gereken önemli noktaları açıklayacağız.

Yatırım Teşvik Faturası Nedir?

Yatırım teşvik faturası, Yatırım Teşvik Belgesi sahibi firmaların, belge kapsamındaki makine-teçhizat, yazılım veya gayri maddi hak alımlarında %20 KDV ödemeden (KDV istisnası) düzenlettikleri özel faturadır.

22 Aralık 2025 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, Yatırım Teşvik Belgesi (YTB) sahibi mükelleflerin e-Fatura ve e-Arşiv Fatura süreçlerinde izlemeleri gereken yeni usuller belirlenmiştir.

Uygulama Senaryoları ve Fatura Tipleri e-Fatura kapsamındaki mükellefler, teşvikli işlemlerinde “e-Fatura Yatırım Teşvik” senaryosunu kullanacaklardır. Bu senaryo dahilinde; “SATIS”, “ISTISNA”, ”TEVKIFAT”, ”TEVKIFATIADE” veya “IADE” fatura tiplerinden uygun olanı seçilerek işlem yapılabilecektir. e-Arşiv Fatura kullanıcıları ise teşvik kapsamındaki işlemlerini “e-Arşiv Normal” senaryosu üzerinden yürütecek olup, fatura tipi olarak YTBSATIS, YTBISTISNA, YTBTEVKIFAT, YTBTEVKIFATIADE veya YTBIADE seçeneklerinden birini kullanmalıdır.

Yatırım teşvik belgesi kapsamında düzenlenecek faturalarda;

• Makine ve Teçhizat Teslimleri ile Yazılım ve Gayrimaddi Hak Satış ve Kiralamaları için “01”,
• İnşaat İşlerine İlişkin Mal Teslimleri ve Hizmet İfaları için “02”, 
• Arsa/Arazi Satışları için “03” ve
• Diğer harcamalar için “04” harcama tiplerinden biri her malzeme için satırda bulunmalıdır.
• Yatırım Teşvik Faturası YTB No
• Yatırım Teşvik Faturası Teşvik Belge Tarihi, YTB Bilgileri belirtilmesi zorunludur.

Makine teçhizat teslimleri kategorisinde olan yatırım teşvik belgesi kapsamında düzenlenecek faturalarda ise;

• Makine Adı, 
• Makine ID,
• Makine Teçhizat Sıra No bilgilerinin girilmesi zorunludur.

– Makine ve Teçhizat Teslimleri ile Yazılım ve Gayrimaddi Hak Satış ve Kiralamaları için “01”,  satışlarında İstisna tipinde düzenlenecek faturalarda  istisna kodlarından : 308- 13/d Teşvikli Yatırım Mallarının Teslimi seçilmelidir.

– İnşaat İşlerine İlişkin Mal Teslimleri ve Hizmet İfaları için “02”,  satışlarında İstisna tipinde düzenlenecek faturalarda  istisna kodlarından: 339- İmalat Sanayi ile Turizme Yönelik Yatırım Teşvik Belgesi Kapsamındaki İnşaat işlerine ilişkin teslim ve hizmetler seçilmelidir.

DİA YAZILIM’ da Yatırım Teşvik Faturası Nasıl Düzenlenir?

DİA Erp yazılımında Yatırım Teşvik Faturasında stok kartları için “Diğer” sekmesinde bulunan “Yatırım Teşvik Fatura Bilgisi” alanından ilgili YTB Harcama Tipi seçimi yapılmalıdır.

DİA Muhasebe yazılımında Yatırım Teşvik Belgesi  kapsamında düzenlenecek faturalarda “Yatırım Teşvik Faturası YTB No ve Yatırım Teşvik Faturası Teşvik Belge Tarihi” alanları aşağıda belirtilen sistem parametresinden ayarlanmalıdır.

• efa.01.58 – “Yatırım Teşvik Faturası YTB No”
• efa.01.59 – “Yatırım Teşvik Faturası Teşvik Belge Tarihi”

Yatırım Teşvik Belgesi kapsamında “Makine ve Teçhizat Teslimleri ile Yazılım ve Gayrimaddi Hak Satış ve Kiralamaları ‘01’ ” için zorunlu tutulan “Makine Adı, Makine ID, Makine Teçhizat Sıra No” bilgilerin yer alacağı alanlar aşağıda belirlenen sistem parametrelerinden tanımlanmalıdır.

• efa.02.37 – “Makine Adı”
• efa.02.38 – “Makine ID”
• efa.02.39 – “Makine Teçhizat Sıra No”

DİA Bulut Muhasebe programı Dinamik Alan Tanımları aşağıdaki gibi tanımlanmalıdır. Bu işlemin yapılabilmesi için Dinamik Alan lisansının sunucunuza tanımlı olması gerekmektedir. DİA yazılımınıza dinamik alan lisansı almak için Umay Bilişim’ le iletişime geçebilirsiniz.

Oluşturulan dinamik alanlar DİA Muhasebe programındaki Fatura içerisinde aşağıdaki şekilde görünecektir.

e-Fatura Yatırım Teşvik senaryosu İstisna fatura tipi ve e-Arşiv fatura senaryosu YTB İstisna fatura tipinde fatura oluşturulurken, “Yatırım Teşvik Kapsamında Yapılan Teslimlere İlişkin Fatura Teknik Kılavuzu”nda belirtilen kurala göre Vazgeçilen KDV Tutarı yazılacaktır. Bu alan yalnızca XML üzerinden gösterilecek olup, fatura satır ve dip toplamlarında hesaplamaya dahil edilmeyecek ve fatura görselinde gösterilmeyecektir.Bu senaryo ve fatura tipinde hazırlanan faturalar için belirlenen kurala göre XSLT dosyalarının güncellenmesi gerekmektedir.

E-Fatura Yatırım Teşvik senaryosu İstisna fatura tipi ve e-Arşiv Fatura senaryosu YTB İstisna fatura tipinde fatura gönderimi sırasında kullanılan XSLT tasarımlarının güncel olmaması durumunda, gönderim esnasında uyarı alınacak ve fatura gönderimi gerçekleştirilemeyecektir.

İstisna faturası keserken bu uyarı alınıyorsa, DİA programında e-fatura tasarımının güncellenmesi gerekmektedir.